2024企业境外投资备案（ODI）商务部审核重点

ODI备案作为企业合法开展境外投资或境外上市的合规途径之一，对于中国企业拓展国际市场、优化资源配置、提升企业综合竞争力具有举足轻重的地位，企业做ODI，都是以境内公司的名义去申请。资金在境内公司的账上，拿到批文后，资金从境内公司汇款至境外公司。今天重点说下商务部办理ODI备案手续时的审核重点。

境外投资备案（ODI）办理流程

ODI需要三个部门的审批

1、发改委立项

2、商务部审核发证

3、外汇管理局备案

商务部终点审核境内公司的资质

主要是两方面：

1.境内公司的资质，主要是财务状况；

2.资金来源的合规性

商务部ODI备案办理所需资料

1.境内公司的审计报告，必须有会计师事务所的盖章；

审计报告方面，净资产、营业收入、利润是重点指标。对企业的资产负债率、净资产收益率也会重点审核，判断企业的风险和收益。

2.资金来源的路径和完税证明，确保资金是干净的。

商务部审核通过后，就会颁发《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。