中国企业去马来西亚开公司需要缴纳什么税？

马来西亚人均GDP1.2万美元，与我国相当，是一个标准的发展中国家。但马来西亚的自由开放度，可以说是发展中国家的Zui高水平，典型例证就是，马来西亚护照可以免签全球170多个国家，跟中国香港一个水平，juedui是Zui牛的发展中国家护照。

这种自由开放，从马来西亚公司公司的税收也能够看出来。

虽然是发展中国家，但马来西亚公司的税收并不高。

公司税主要就三种：企业所得税、增值税、分红税，我们就从这三个角度聊聊。

企业所得税

马来西亚公司的企业所得税税率是24%。

乍一看，这个税率不低，但它有两个重要的优惠政策。

1、属地征收，只针对于来源于马来西亚国内的利润征税。

如果公司利润产生于马来西亚国外，那么就无需缴纳所得税。这与中国、美国的全球征税不同，与中国香港、新加坡、BVI等热门公司注册地的属地征税相同。

2、分级税制。

如果公司注册资本（实收资本）小于250万马币，那么首个15万马币的利润，按照15%的税率缴税；超过15万马币但不足60万马币的利润部分，按照17%缴税；超过60万马币的利润部分，才按照24%的标准税率来征收。

如果注册资本大于250万马币，那就统一按照24%来征税。

1马币=1.55元人民币

中国人注册的马来西亚公司，注册资本基本都在250万马币以内，一般都是1000马币，所以可以享受到优惠税率。

总体来讲，马来西亚公司的企业所得税相对较低，有竞争力。

增值税

增值税在不同的国家，有不同的叫法。中国叫增值税，英国叫VAT，新加坡叫GST，马来西亚则叫SST（销售及服务税），分为销售税和服务税这两种税。
销售税针对商品，一般是制造业，标准税率是10%。如果年销售额大于50万马币，就必须缴纳销售税；如果低于50万马币，可以缴，也可以不缴，企业自主决定。
马来西亚Zui近还有了个新政策，从2024年1月1日开始，对网上销售的低价进口商品，也要征收10%的消费税，以保护线下实体产业。

服务税针对服务，一般是服务业，标准税率是6%。跟销售税一样，也是只适用于年销售额大于50万马币的情况。
中国内地的增值税是13%，韩国是10%，新加坡是9%，印尼是11%，可以看出，马来西亚公司的增值税是比较低的，跟新加坡这种有名的税收洼地旗鼓相当。

分红

马来西亚公司的利润分红，是免税的，不用再缴纳所得税。

中国内地公司的分红，如果是股东是个人，就缴纳20%的所得税；如果股东是公司，就缴纳25%的所得税。

马来西亚没有双重税制，马来西亚公司在缴纳企业所得税后才能进行分红，为避免重复征税，所以分红是免税的。

马来西亚公司的增值税和所得税已经是全球较低水平，想不到分红也是免税的！

是不是瞬间觉得：马来西亚公司真香！

其实在全球主要国家，公司分红普遍是免所得税的。因为公司分红来自于公司利润，公司利润已经缴纳了企业所得税，那么分红再缴纳所得税，那不就是重复征税了吗？

反而内地的这种分红税，是比较有特色的。

马来西亚是英联邦国家，继承了英联邦法律体系，公司分红自然是免所得税的。

审计报税

马来西亚公司的审计报税，跟香港公司是很类似的。

首先，每年报税一次，而不是像国内这样每月或每季度报税一次。

其次，强制做审计，无论公司有没有经营，都必须出具审计报告，向马来西亚会计与企业管制局递交按照马来西亚注册会计师协会准则编译的英文版财务报告。

Zui后，首次审计报税时间为公司成立之日的18个月以内，以后是每12个月做一次。

如果逾期未报税，就会面临Zui高5万马币的罚款，严重者还会收到法院的传票。罚款事小，污点事大。

虽然马来西亚既不是避 税天堂，也不是税收洼地，但它依然有资格说是低税地区，税收较为宽松。由于中国人注册的大部分马来西亚公司，都是在当地有实际经营，那么在一个税收友好的地区去经营业务，还是比较幸福的。

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