海南自贸港ODI备案办理流程

在我国现行的境外投资监管体系中，中国企业开展境外投资需要按照要求分别向发改委、商务部门、国家外汇管理局办理申请核准、备案、登记等手续。投资主体在发展改革部门和商务部门进行企业境外投资项目核准、备案有关手续没有先后顺序。

2017年，国家发展改革委、商务部、人民银行、外交部联合印发《关于进一步引导和规范境外投资方向的指导意见》，加强对境外投资的宏观指导，引导和规范境外投资方向，推动境外投资持续合理有序健康发展，其中明确规定限制开展房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资。

1. 核准/备案依据：ODI管理办法

根据《境外投资管理办法》规定

①核准管理：企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理。

②备案管理：企业其他情形的境外投资，实行备案管理。

2. 核准/备案途径

对属于备案情形的境外投资，中央企业报商务部备案；地方企业报所在地省级商务主管部门备案；3亿美元以上项目省级商务部门初审后报商务部备案。对属于核准情形的境外投资，中央企业向商务部提出申请，地方企业通过所在地省级商务主管部门向商务部提出申请。

类别1：3亿美金以上或者投资至敏感地区/敏感行业流程

▲ 国家发改委备案

(1) 申报路径：

http://jwtz.ndrc.gov.cn/jwtz/homepage

（2）资料清单：

▲ 国家商务部备案

（1）申报路径：

Step 1：在国家商务部系统上填写境外投资备案表，注册登录后，就可以进入办事系统了。

Step 2：在省商务厅网站上在线填报，省商务厅会做形式审核。审核通过会通过电话/手机或者邮件通知您结果并通知您寄送纸质材料。

Step 3：省商务厅收到纸质材料后会将初审结果通过商务厅内部通道反馈给国家商务部，国家商务部做Zui终审核。

Step 4：国家商务部会将Zui终结果反馈给省商务厅，省商务厅办理备案手续。

（2）资料清单：

▲ 银行外汇登记

类别2：3亿美金以下或者投资至非敏感地区/非敏感行业流程

▲ 海南省发改委备案

（1）申报路径：首先先在国家发改委的网站上注册账号并提交材料

国家发改委备案通过后，在海南省政府服务平台发改委端口上传同一套备案文件。资料齐全的话，省发改委3天完成备案。

（2）资料清单：

（一）法定条件

（三）情景演示

甲公司是一家高新技术产业企业，2020年2月通过直接在境外A国新设相关科技产业类乙公司（直接投资架构）开展业务，甲公司持股比例为。2021年6月，乙公司作出利润分配决定并向甲公司分配股息100万元。

根据A国的国内税法及与中国税收协定的规定，A国的企业所得税法定税率和股息红利源泉扣缴的预提所得税率均为10%。

注：①此处为便于理解，仅关注股息汇回路径的税务影响，暂不考虑境外子公司股息汇回路径的税务影响，也不考虑境外乙公司层面的所得税或间接抵免问题。

②此处以在境外设立子公司为例，在境外新设分支机构的情形下，传统架构和海南架构下可获得的免税优惠相同。不同的是由于分支机构不具有分配利润职能，因而境外分支机构取得的营业利润所得，无论是否汇汇境内，均应当计入所属年度的企业应纳税所得额。

申请ODI较为繁琐，办理过程中会涉及到如:董事会决议、尽职调查、资金证明、投资环境分析等等，如果对相关法律法规理解不充分，不了解审批部门对不同行业的潜在资质要求，前期材料准备不充分等等，都有可能导致审批不通过，从而浪费大量的时间和成本。

如您遇到了上述情况，无法顺利进行ODI备案申请，可留言与腾博胡经理进行探讨！

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