跨境投资备案（ODI）实操中需要注意的问题

一、特别需要注意几点：

1、注册境外公司，放在哪一环节呢？

- 先注册香港公司，再备案？

以前，可能还可以打这样的”擦边球“，但从2022年开始，很多地方开始收紧，如果你选择“补备案“的话，很可能会接到电话问：你的境外公司已经注册了，不能备案了！

- 商务部和发改委备案全部完成，再注册？

实际上商务部的《企业境外投资证书》下来后，就可以着手注册境外公司了；而发改委的备案可以同步继续做。

2、我想做境外投资备案（ODI），但我的境内公司是亏损的，行吗？

其实，各地商务局、发改委并未出台针对打算开展境外投资的境内企业的明确要求，但根据我们帮助跨境企业成功完成ODI手续的经验来看，有这几点建议：

1、zuihao不要亏损

a、发改委需要审查企业的审计报告，如果是亏损企业，发改委会质疑境外投资能力;

b、在银行办理业务登记凭证的时候，银行也会质疑公司实力（比如资产负债率不要超过70%）；

3、关于成立时间，有些地方有要求，有些地方没有要求。

根据我们的经验，第一条是Zui关键的；

4、账上的资金zuihao大于投资额。（至少去银行的打资金证明时需要有一定的资金；另外，提示一点，建议不要把境外公司的投资额设置得太低，不然可能会被质疑“这么点钱够干啥？”）

5、转投资款时，要提供与前期审批的用途相关联的依据。另外一个就是要保留好前期办理以上所有的资料，Zui终这些资料全部要在转投资款的时候上传至银行系统（办理对外投资周期比较长，切记要保留好资料） 

6、转投资款前的境外公司，尽量不要开展其他业务。对直接投资前期费用有限制。

国家外汇管理局关于进一步深化改革 促进跨境贸易投资便利化的通知 汇发〔2023〕28号 二 （六）规定 放宽境外直接投资（ODI）前期费用规模限制。取消境内企业境外直接投资前期费用累计汇出额不超过等值300万美元的限制，但累计汇出额不得超过中方拟投资总额的15%。

7、以上几点，仅基于目前的情况，但各地的备案要求可能会变化，在准备做ODI时，请咨询我们