中资企业合规出海必修宝典——ODI备案分析讲解

中资企业合规出海必修宝典 ODI备案流程分析讲解

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ODI备案的定义

ODI，英文全称为   Overseas Direct Investment

境外投资备案是指通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或者取得非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

当国内企业投资境外企业时，不论是新设公司、新建项目还是并购股权，只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理权等，就需要进行境外投资（ODI）备案。

《企业境外投资管理办法》第四条 “投资主体开展境外投资，应当履行境外投资项目（以下称“项目”）核准、备案等手续，报告有关信息，配合监督检查。

境外投资监管主体   

国家发展和改革委员会，简称为“国家发展改革委”

 省级政府发展改革部门

【《企业境外投资管理办法》第六条 “国家发展和改革委员会（以下称“国家发展改革委”）在国务院规定的职责范围内，履行境外投资主管部门职责，根据维护我国国家利益和国家安全的需要，对境外投资进行宏观指导、综合服务和全程监管。”】

 商务部

 地方商务主管部门

【《境外投资管理办法（2014）》第五条 “商务部和各省、自治区、直辖市、计划单列市及新疆生产建设兵团商务主管部门（以下称省级商务主管部门）负责对境外投资实施管理和监督。”】

 国家外汇管理部门和相关机构

【《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》取消境内直接投资项下外汇登记核准和境外直接投资项下外汇登记核准两项行政审批事项，改由银行按照本通知及所附《直接投资外汇业务操作指引》直接审核办理境内直接投资项下外汇登记和境外直接投资项下外汇登记（以下合称直接投资外汇登记），国家外汇管理局及其分支机构（以下简称外汇局）通过银行对直接投资外汇登记实施间接监管。】

需要ODI备案的企业或业务类型：

• 跨境电商

• BVI等投资控股企业

• 境外投资并购

• 境外上市（红筹/VIE架构）

• 成立境外子公司开展业务

• 备案政策出台前已经投资但未办证书

PS：企业在规划境外投资之前，应当满足条件：

 ✔ 境外投资项目 符合“境外投资”定义：

在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

 ✔ 主体和成立时间要求：

在中华人民共和国境内依法设立的，持续运营满一周年以上的企业均可申报境外投资。如果成立时间不满一年的企业，无法提供完整财务报表，一般较难通过审批部门的核准或备案。

 ✔ 对外投资备案需要申办公司资产负债率低于70%。

 ✔ 对外投资备案需要申办公司不能属于是投资金融类、游戏影视、房地产等相关行业。

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ODI备案的流程：

1、发改委立项；

向省/市发改委部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改委核准或备案，待发放核准文件或备案通知书。

2、商务部审批发证；

商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。

3、外汇管理局备案；

由企业所在地银行放外汇，并由外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

投资备案所需文件：

 ✔  投资主体是境内企业的，项目申请报告应附具以下文件:

a.投资主体注册登记证明文件（营业执照、章程等注册文件）

b.追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图

等等七项文件，具体如图所示：

c.新经审计的投资主体财务报表

d.投资主体投资决策文件

e.具有法律约束效力的投资协议或类似文件

f.证明投资资金来源真实合规的支持性文件

g.境外投资真实性承诺书

 ✔ 投资主体是境内事业单位、社会团体等非企业组织：

a.新经审计的投资主体财务报表

b.投资主体投资决策文件

c.具有法律约束效力的投资协议或类似文件

d.证明投资资金来源真实合规的支持性文件

e.境外投资真实性承诺书

备注：

本文所涉及的ODI备案仅适用于企业在海外各个国家（jinxian于与我国友好建交国家）开展非敏感类业务，不涉及敏感国家和地区、敏感行业。如因商务需求在海外开展特殊类敏感业务，请先查看相关国家商务部条例规则。