深度解析「ODI境外投资备案」，详细流程与核心要点都在这里了！

鼓励开展的投资

① 重点推进有利于“一带一路”建设和周边基础设施互联互通的基础设施境外投资。

② 稳步开展能够带动优势产能、优质装备和技术标准输出的境外投资。

③ 加强与境外高新技术和先进制造业企业的投资合作，鼓励在境外设立研发中心。

④ 在审慎评估经济效益的基础上稳妥参与境外油气、矿产等能源资源勘探和开发。

⑤ 着力扩大农业对外合作，开展农林牧副渔等领域互利共赢的投资合作。

⑥ 有序推进商贸、文化、物流等服务领域境外投资，支持符合条件的金融机构在境外建立分支机构和服务网络，依法合规开展业务。

限制开展的投资

限制境内企业开展与国家和平发展外交方针、互利共赢开放战略以及宏观调控政策不符的境外投资，包括：

① 赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资。

② 房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资。

③ 在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

④ 使用不符合投资目的国技术标准要求的落后生产设备开展境外投资。

⑤ 不符合投资目的国环保

禁止开展的投资

禁止境内企业参与危害或可能危害国家利益和国家安全等的境外投资，包括：

① 涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出的境外投资。

② 运用我国禁止出口的技术、工艺、产品的境外投资。

③ 赌博业、色情业等境外投资。

④ 我国缔结或参加的国际条约规定禁止的境外投资。

ODI备案的条件是什么？

根据以往的ODI备案实操案例，大部分通过审核的企业作为投资主体需基本满足以下四个申请条件：

1. 符合“境外投资”定义

境内企业通过新设、并购和其他方式，在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为

2. 主体和成立时间符合要求：

主体需要为我国境内依法成立的企业。但是，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

3. 股东背景、资金来源、投资要求真实性要求：

无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

4. 财务要求：

Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率高于5%，同时资产负债率低于70%。

什么情况下需要做ODI备案？

企业一般在以下几种情况下，需办理ODI备案：

海外直接投资、并购及扩张需求的企业

当企业计划在海外进行直接投资、并购项目或扩大现有业务时，需要通过银行向境外项目汇款。根据中国现行法规，银行在处理此类跨境资金流动时，会要求企业提供ODI备案文件作为合法依据。

国外子公司开立银行账户

若企业在海外设立子公司，并打算为其在当地银行开户，部分情况下，当地银行会要求提供来自中国母公司的ODI备案证书，以此证明资金来源的合法性，从而允许开户并接收来自中国的初始投资款项。

返程投资

当中国企业先在海外设立子公司，再通过该子公司回流资金至国内成立外商独资企业（WFOE）或其他形式的外资企业时，国内银行在办理相关外汇手续时，会要求提供Zui初的ODI备案文件，以确认资金流向的合规性。

海外上市（红筹/VIE架构搭建）

许多中国企业在筹备海外上市时，会采用红筹架构或VIE（Variable Interest Entity）架构。这些架构的搭建往往涉及复杂的跨境资金流动和股权安排，进行ODI备案能帮助企业更顺利地完成上市前的准备工作，同时也便于未来的资本运作和投资退出。

跨境电商业务开展

对于有大额资金出入境需求的跨境电商公司，为了保证业务的合规性和稳定性，进行ODI备案是转型为合法跨境贸易主体的必经之路。这不仅有助于企业避免潜在的法律风险，还能在一定程度上简化跨境支付流程，提升交易效率。