一文让你搞懂境外投资备案(ODI)该如何办理

ODI，英文全称为Overseas Direct Investment，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。一般为两种情况：

1.境外新设公司（新设就是要在香港或者海外的其他国家新成立一家公司，大陆境内的这家公司必须作为股东，占股多少没有要求）

2.境外并购公司（并购就是在国外控股一家公司，作为并购方的股东，需要出具尽职调查。）

ODI备案申请条件

1.境内公司成立满1年以上(成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案)；

2.Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；

3.净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，高于5%，越高越好；

4.资产负债率=负债总额/资产总额，低于70%，越低越好；

ODI备案申请流程

发改委核准或备案→商务部核准或备案→外汇管理局备案(银行放外汇，外管局监管)→实施ODI。

提示：企业境外投资证书的有效期是两年，如果两年之内没有相适应的项目了，该证书就作废，届时如果有新的项目，企业需要重新办理ODI投资备案。

办理ODI所需材料

1、境内公司执照副本原件
2、公章
3、Zui新的财务审计报告
4、境内公司法人、股东、董事、经理、监事身份证复印件（股东为公司的提供公司营业执照复印件）

5、境外公司章程以及翻译件（如果境外公司已存在）

6、出资商业计划书或者市场调查等等、投资资金来源情况的说明梗概、投资环境分析评价梗概（请提供梗概，具体由我司操作）

7、境内、外产品简述，获奖荣誉或资质证书等，并附图片

8、提供银行出具的自有资金证明原件（抬头：致北京市商务局/致北京市发展和改革委员会）

9、若为并购需要出具并购相关合同、协议；银行出具的存款证明（自有资金证明）、或对账单；出具第三方机构出具的尽职调查

常见问题及解答

1、国内主体公司不满一年可以对外投资吗？

可以。

2、如果公司是2019年1月成立的，需要审计报告吗？

需要。

3、国内主体公司股东有金融公司或外资公司也能做境外投资吗？

可以。

不影响。

4、先注册国外子公司还是先办理境外投资证书？程序有要求吗？

可同时进行，没有具体要求

5、境外主体可以是境内主体全资控股吗？

可以。

6、境外主体股东出现自然人可以吗？

可以，但自然人不能是中国人或曾经是中国人

7、对外投资办下来后续还要做什么？

需要每年在商务部，发改委做年审。

8、投资币种是人民币，国外子公司的比重是美元，怎么汇出去？

参考当天银行当时的汇率，在银行将资金汇出。

9、Zui快可多长时间把商务部，发改委批文办下来？

普通流程三个月以上，专业甲级流程Zui快25个工作日。

10、境外投资备案成功后要一次性全部汇出备案资金吗？

备案的有效期一般是两年，可以选择在有效期内分多次把备案的资金汇出，也一次性全部汇出。