ODI境外投资备案，具体文件要求？ | 一文详解

ODI备案是境内企业资金出境投资的唯一合法途径。未经备案或核准，企业不得在境外进行任何投资项目活动。这不仅关乎企业的合法经营，也涉及到国家外汇管理和金融安全。

通过ODI备案，企业可以确保资金出境的合规性，同时在后续资金回流时，能确保海外投资的盈利以合理合规的方式和正常渠道回到中国母公司。这有助于降低资金流动风险，保障企业利益。

完成ODI备案的企业可以享受国家相关政策的支持和保障，包括境外知识产权纠纷和“两反一保”应诉补贴等。此外，备案还能为企业在境外上市、内保外贷等金融业务提供必要的前提和条件。

ODI备案的条件与要求

1. 主体资格
申请ODI备案的企业必须是中国境内依法成立的企业，且成立时间一般要求满一年以上。对于成立时间不满一年的企业，如无法提供完整的经审计的财务报表，可能难以通过审批部门的核准或备案。

2. 财务要求
企业的财务状况是ODI备案的重要考量因素。具体要求包括：Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率zuihao高于5%，同时资产负债率zuihao低于70%（部分资料提及78%，但通常以70%为准）。

3. 投资真实性
企业需要具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。无法提供这些信息的，很难通过审查。

4. 敏感行业与地区
对于涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资项目，企业需要实行核准管理。这些行业包括新闻传媒、跨境水资源开发利用、武器装备的研制生产维修等，以及房地产、酒店、影城、娱乐、体育俱乐部等行业。

ODI备案的流程

1. 发改委立项
企业首先需向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，并签署各项所需法律文件。待发改部门核准或备案后，发放核准文件或备案通知书。

2. 商务部审批发证
商务部门对企业提交的备案或核准申请进行审查，核准或备案后发放《企业境外投资证书》。企业应在收到证书2年内在境外开展投资。

3. 外汇管理局备案
企业需到外汇管理局进行备案，特别是当投资金额超过一定规模（如500万美金以上）时，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

在ODI（境外直接投资）备案过程中，企业需要向国家发展改革委（NDRC）、商务部（MOFCOM）以及国家外汇管理局（SAFE）等相关部门提交一系列具体文件。以下是根据Zui新信息整理的所需文件清单：

一、向国家发展改革委（NDRC）提交的文件

项目申请报告：包括项目的基本信息、投资目的、投资规模、经济效益预测等。
企业法人营业执照副本复印件：证明企业的合法身份和经营资质。
项目可行性研究报告：涵盖市场分析、技术分析、财务分析等内容，详细评估项目的可行性和预期效果。
董事会决议：关于海外投资项目的决策文件，表明企业高层对项目的认可和支持。
股东会决议（如果适用）：对于涉及股东权益变动的项目，需提交股东会决议。
其他支持性文件：如合作协议、意向书等，用于证明项目的真实性和合作方的资质。

二、向商务部（MOFCOM）提交的文件

对外投资设立企业/并购境外企业申请表：填写企业基本信息和投资项目详情。
企业法人营业执照副本复印件：同上，证明企业身份。
公司章程或合伙协议（如果适用）：说明企业的内部治理结构和股东权益。
项目可行性研究报告：与提交给NDRC的报告相同，用于商务部对项目可行性的评估。
董事会决议和股东会决议（如果适用）：同上，表明企业高层的决策。
其他支持性文件：如合作协议、意向书、尽职调查报告（并购项目）等。

三、向国家外汇管理局（SAFE）提交的文件

境外直接投资外汇登记申请表：用于外汇管理局对企业外汇使用情况的登记和管理。
商务部门颁发的《企业境外投资证书》复印件：证明企业已获得商务部门的境外投资核准或备案。
项目可行性研究报告：同上，用于外汇管理局对项目可行性的评估。
企业法人营业执照副本复印件：同上，证明企业身份。
银行开户证明：证明企业在境内有合法的银行账户，用于外汇资金的划拨。
其他支持性文件：如资金来源证明、出资方式说明等，用于证明企业外汇资金来源的合法性和合规性。
注意事项
文件准备：企业在准备上述文件时，应确保所有文件的真实性和完整性，避免提供虚假信息或遗漏重要内容。
政策变化：由于政策可能随时变化，企业在准备文件前，应咨询专业的法律顾问或与相关zhengfubumen沟通确认Zui新的要求。
时效性：部分文件如审计报告、财务报表等需在一定时间范围内有效，企业应确保提交的文件在有效期内。
数据准确性：在撰写项目可行性研究报告等文件时，企业应确保所有数据来源可靠且Zui新，避免使用过时或不准确的数据。

，ODI备案过程中需要提交的文件种类繁多且要求严格，企业应认真准备并严格按照相关要求提交文件以确保备案的顺利进行。

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