企业如何办理境外投资备案

企业如何办理境外投资备案

一、企业境外投资备案的申报流程

第一步：向发改部门及外汇部门申请项目，报送项目信息，申请“项目前期费用”汇出;

第二步：境内投资人签署各项法律文书(包括但不限于意向书、框架协议、增资协议、收购协议等)

第三步：发改部门核准或备案(国家或地方发改委)，发放核准文件或备案通知书，其中建设类项目有限期2年，其他项目有限期1年。

第四步：商务部门核准或备案(商务部或地方商务主管部门)，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。

第五步：外管部门外汇登记。银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》

二、企业境外投资备案所需的材料

1、境内投资的主体信息

2、境内投资主体较近上一年的财务报表

3、上一年度审计报告;

4、董事会/执行董事决议;

5、项目尽职调查报告(包括经济技术、法律、财务、社区、环境等尽职调查结论)

6、前期工作落实情况说明

三、对外投资备案的类型

对外投资备案分为：备案制和核准制。商务部和省级商务主管部门按照企业境外投资的不同情形，分别实行备案和核准管理。

1、核准制：企业境外投资涉及敏感国家和地区(与中华人民共和国未建交的国家、受联合国制裁的国家。必要时，商物部可另行公布其他实行核准管理的国家和地区的名单。)、敏感行业(涉及出口中华人民共和国限制出口的产品和技术的行业、影响一国(地区)以上利益的行业。)的，实行核准管理。

2、备案制：企业其他情形的境外投资，实行备案管理。

对外投资备案办理条件：

1、公司成立满一年，要有实际经营，有盈利。

2、资产负债率低于70%。

3、不能是投资金融类、游戏影视等相关行业。

四、对外投资备案办理手续：

1.发改委立项，取得发改委的立项备案(或批复，看投资额)

2.商委对外投资批准文件。

3.凭对外投资批准即是去外管局办理ODI登记

五、办理对外投资备案，需准备资料：

1 经审计的财务报表

2 企业营业执照复印件

3 境外公司章程

4 银行存款/银行流水

5 公司公章

6 法定代表人身份证证复印件

7、可研报告素材：

1)大陆公司和对外投资公司的基本情况(注册资金、主要业务、产品市场分析，用户需求，公司优势)

2)资金投资方向和投资计划

3)大陆公司所获专利，证书 (如有)

五、对外投资备案中提及的敏感类国家

与我国未建交的国家达24个，如：不丹、冈比亚、布基纳法索、圣多美和普林西比、斯威士兰、梵蒂冈、帕劳等等未建交国家办理对外投资备案要进行核准制。