ODI备案，即境外直接投资备案，是中华人民共和国境内企业赴境外投资，以获取境外所有权、控制权、经营管理权等权益的必经之路。

根据《企业境外投资管理办法》等相关规定，企业在进行境外投资前，必须完成ODI备案手续。整个ODI备案流程涉及发改委、商务部和外汇局三个部门。

发改委负责监管企业境外投资行业流向，商务部负责审批企业境外投资事项，外汇局则负责监管外汇登记和资金出境。

完成这三个部门的备案/核准及登记后，企业方可实施境外投资项目。

第①步：发改委备案/核准 

发改委对境外投资项目进行审批或备案，主要考察投资项目是否符合国家法律法规和产业政策、是否符合经济和社会可持续发展要求等。企业应根据项目情况选择向国家发改委或省级发改委提交申请，并提交相关材料。

第②步：商务部门备案/核准 

商务部对境外直接投资实行“备案为主、核准为辅”的管理模式。除在敏感国家和地区、敏感行业的投资需要实行核准管理外，其他投资均实行备案管理。企业可根据项目情况向所在地商务部门提交申请，并提交相关材料。

第③步：外汇局登记（移交银行办理，补登记除外） 

在完成发改委和商务部门的备案/核准后，企业需向外汇局进行登记。外汇局通过银行对直接投资外汇登记实施间接监管。企业可自行选择注册地银行办理直接投资外汇登记手续，并提交相关材料。

随着国家对企业“出海”战略的积极推动，对“非理性对外投资”的监管也日益严格。2016年12月6日，国家发改委、商务部、人民银行、外汇局四部门联合发声，对企业在特定领域的投资倾向及风险隐患提出了警示，并建议企业审慎决策。在此背景下，企业在进行境外投资备案时，需明确掌握以下要点，确保投资行为合规、高效。

1.异常投资行为的界定

监管部门在评估企业境外投资行为时，特别关注以下异常情况： 

☑ 非相关性投资：一些企业的境外投资项目与其境内主营业务大相径庭，缺乏明显的业务相关性。

☑ “母小子大”现象：部分企业的境外投资规模远超其境内母公司的注册资本和经营能力，形成“母小子大”的失衡局面。

☑ “快设快出”的投资模式：为快速转移境内资产，一些企业设立“空壳公司”作为投资主体，仅在短时间内进行境外投资活动，随后迅速撤离。

☑ 资金来源异常：部分企业的投资款来源不明，涉嫌非法转移资产或参与非法金融活动。

2.ODI备案的注意事项

为确保境外投资备案的顺利进行，企业需要关注以下几个方面： 

☑ 投资主体选择：企业需为依法成立的境内企业，建议以有限责任公司为主体申请ODI备案，以避免因合伙企业中的自然人合伙人过多而增加备案难度。

☑ 成立时间考量：虽然未明确规定企业成立期限，但考虑到“快设快出”的严管倾向，成立不满一年的企业可能面临更高的备案难度。

☑ 投资可行性论证：企业应充分说明投资主体背景、资金来源及境外投资项目的真实性。提供真实合规的资金来源证明文件，如银行存款证明、审计报告等，将有助于提高备案通过率。

☑ 财务状况审查：企业需提供经第三方审计机构出具的Zui近一年审计报告，确保无亏损且财务状况良好。净资产回报率和资产负债率等指标也需符合规定要求。

☑ 投资方向指导：根据国务院的指导意见，企业需明确境外投资项目的分类（鼓励、限制、禁止），并结合自身主营业务情况，优先选择鼓励类项目，提高项目落地的可能性。

专业服务机构推荐：  

关于腾博国际，自2005年成立至今，依靠精英团队、深厚资源、精准服务，成功为上万家企业及个人提供优质的金融与商务服务。前海**招商合伙人，以自贸区为起点，联通粤港澳大湾区，辐射全国，覆盖全球，现已成长为全球一站式企业高端服务提供商,拥有丰富的经验与社会资源，主要办理业务为前海企业入驻与续签、各类公司收购、变更、全金融牌照申请、会计审计业务、香港海外移民、综合金融服务和许可审批,欢迎咨询腾博胡经理。