国内企业境外投资备案办理流程及条件(境外投资管理办法)

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　　境外投资备案主要需要取得国家发改委或地方发改委的核准或备案、商务部或地方商务部门的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局的外汇登记程序。

　　一、境外投资备案审批部门

　　1、发改委立项——向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

　　2、商务部审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。

　　3、外汇管理局备案——银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

　　二、境外投资备案申请条件

　　1、符合“境外投资”定义

　　境内企业通过新设、并购和其他方式，在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为;

　　2、符合主体和成立时间要求

　　主体需要是我国境内依法成立的企业。国内公司成立满1年以上，成立时间不满一年的企业，意味着无法提供完整经审计的财务报表，一般无法通过审批部门的核准或备案;

　　3、符合股东背景、资金来源、投资真实性要求

　　具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源，(例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，通过审查的概率才会高;

　　4、符合财务要求

　　近一年的审计报告未出现亏损，同时资产负债率较低，净资产回报率较高。

　　三、境外投资备案申请材料

　　1、发改委备案请示文件;

　　2、境外投资备案表;

　　3、营业执照复印件;

　　4、境外投资真实性承诺书;

　　5、“企业拟成立境外全资子公司”的决议;

　　6、项目背景说明;

　　7、追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图;

　　8、资金证明(存款证明原件);

　　9、审计报告。

　　四、境外投资备案分类管理的相关问题

　　1.哪些类别属于国家限制开展的境外投资?

　　答：根据《关于进一步引导和规范境外投资方向的指导意见》(国办发【2017】74号)，限制境内企业开展与国家和平开展外交方针、互利共赢开放战略以及宏观调控政策不符的境外投资，包括：1.赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资;2.房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资;3在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或者投资平台;4.使用不符合投资目的国技术标准要求的落后生产设备开展境外投资;5.不符合投资目的国环保、能耗、安全标准的境外投资。其中前三类须经境外投资主管部门核准。

　　2.涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资需要办理备案手续?

　　答：《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)第六条规定，按照企业境外投资的不同情形，分别实行备案和核准管理。涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理，其他情形实行备案管理。国内投资主体按照《商务部办公厅关于做好国内企业在境外投资开办企业(金融企业除外)核准初审取消后相关工作的通知》(商办合函【2018】286号)文件要求，直接报商务部办理核准手续。

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　　以上内容参照以下法律法规依据

　　1、《境内机构境外直接投资外汇管理规定》(汇发【2009】30号)

　　2、《境外投资管理办法》(商务部令2014年第3号)

　　3、《企业境外投资管理办法》(国家发改委令【2017】11号)

　　4、《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》(国办发【2017】74号)